להוסיף לרשימה
ליקויים במנגנוני השינוי המבני, חישוב העודף הכספי וביטול מרווח הביטחון האקטוארי
במסגרת השינוי המבני בינואר 2011 שונתה שיטת התשואה מתשואה מובטחת (4% צמוד) לתשואת שוק, ללא מתן הודעה מפורשת וברורה מראש לעמיתים על משמעות השינוי. בנוסף, חישוב העודף הכספי (שעמד על כמיליארד ש"ח ברכיב המעביד) התבסס על הנחה תיאורטית שאינה תואמת את המציאות. מרווח הביטחון לאיזון אקטוארי בשיעור 3% בוטל והועמד על 0%, דבר המקשה על הערכת איתנותן הפיננסית של הקרנות.
- גופים
- אגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר · החברות המנהלות של קרנות ההשתלמות לעובדי הוראה
- נמצא לראשונה
- 08/05/2013
- אוזכר לאחרונה
- 05/07/2014
הדוחות שעסקו בליקוי
לאורך השנים
- תגובת הגוף המבוקר
החברה המנהלת של קרן העל-יסודיים:
מסרה כי ההודעות לעמיתים הוכנו תחת דוחק זמן ומציאות מורכבת של פעולות רבות שהיו כרוכות בשינוי המבני. משרד האוצר:
מסר כי אגף שוק ההון בוחן אפשרות לחייב את הקרנות בבדיקה אקטוארית תקופתית שוטפת, וכי בכוונתו לבחון את נוסחת חישוב העודף הכספי. החברות המנהלות של קרנות ההסתדרות:
מסרו כי בחרו במשרד רואי חשבון חיצוני לבחינת סוגיית העודף הכספי, ויפעלו בתיאום עם אגף שוק ההון לבחינת מנגנון האיזון האקטוארי.
מצוטט בדוח:קרנות השתלמות לעובדי הוראה - דוח מבקר המדינה08/05/2013
ליקויים במנגנוני השינוי המבני, חישוב העודף הכספי וביטול מרווח הביטחון האקטוארי במסגרת השינוי המבני בינואר 2011 שונתה שיטת התשואה מתשואה מובטחת (4% צמוד) לתשואת שוק, ללא מתן הודעה מפורשת וברורה מראש לעמיתים על משמעות השינוי. בנוסף, חישוב העודף הכספי (שעמד על כמיליארד ש"ח ברכיב המעביד) התבסס על הנחה תיאורטית שאינה תואמת את המציאות. מרווח הביטחון לאיזון אקטוארי בשיעור 3% בוטל והועמד על 0%, דבר המקשה על הערכת איתנותן הפיננסית של הקרנות. הביקורת נערכה: פברואר - אוגוסט 2012 - תגובת הממשלה05/05/2013הערות ראש הממשלה לדוח מבקר המדינה 63 חלק שלישי לקובץ
- הגוף חולק על הממצא
משרד האוצר:
לנושא 'מסלולי חסכון' - פתיחת המסלול הכשר אינה אמורה לפגוע בעמיתים שאינם משקיעים במסגרת מסלול זה. ההנחה היא שישנה ערבות הדדית בין כלל עמיתי הקרן ללא תלות בסוג המסלול בו הם משקיעים. אין הבדל בין הערבות הקיימת בין העמיתים בתוך המסלולים השונים לבין הערבות שקיימת בין העמיתים בכלל המסלולים. המנגנון כולו מבוסס על ערבות הדדית הנוהגת מאז ומעולם וביצירת המסלול הכשר לא היה כל שינוי מהנוהג הקבוע. יצוין עוד, כי ערבות כאמור יכולה להביא לסבסוד בין אוכלוסיות העמיתים שבמסלולי ההשקעה במידה שווה שכן אין ודאות כי דווקא המסלול הכשר ישיא תשואה נמוכה יותר. - בטיפול
משרד האוצר:
בהתייחס לאמור בנושא 'העודף הכספי' - בהמשך להערת הביקורת אגף שוק ההון מתכוון לבחון את נוסחת חישוב העודף הכספי הקיימת ולערוך בה שינויים, ככל שיש צורך בכך. מעבר לאמור סוגיית הסבסוד הבין-דורי היא בלתי נמנעת במנגנון קופות גמל המבוסס על ערבות הדדית והיא נובעת ישירות מאופיו של המנגנון. - בטיפול
משרד האוצר:
בהתייחס לאמור בנושא 'מנגנון לאיזון אקטוארי' אגף שוק ההון בוחן את האפשרות של חיוב קרנות ההשלמות לבצע בדיקה אקטוארית תקופתית לצורך הערכת מצבן האקטוארי בצורה שוטפת. - בטיפול
משרד האוצר:
קרן השתלמות למורים, ככל קופת גמל, מחויבת לפעול פי הוראות תקנונה. לפי הוראות הדין, בתקנון הקרן בלבד אמורים להיקבע חובותיהם וזכויותיהם של העמיתים בקופה. על אף שהזכות לתשואה מובטחת לא עוגנה מעולם בתקנוני הקרנות, ומאחר שבפועל נהגו הקרנות לתת לעמיתים תשואה שנתית קבועה של 4% בעד הפקדותיהם, נשלחה הודעה לעמיתים על מעבר לתשואת שוק, בהתאם לדרישות אגף שוק ההון לעניין עדכון העמיתים בשינוי זכויותיהם. מעבר לכך, ההערה תילקח לתשומת ליבו של אגף שוק ההון.
- תגובת הממשלה05/07/2014דוח מעקב ראש הממשלה על תיקון ליקויים לדוחות מבקר המדינה - כרך א' לקובץ
- תנאי ההצטרפות למסלול חיסכון מסויםלא תוקן
משרד האוצר:
לא דווח על התקדמות בנושא. ראה דיווח בדוח הערות רה"מ עמ' 312. - חישוב העודף הכספי של הקרנותבטיפול
משרד החינוך:
טרם גובשה נוסחה על ידי שוק ההון. משרד החינוך ידאג לזמן ישיבה בנדון. - המנגנון לאיזון אקטוריבטיפול
משרד החינוך:
טרם נבחנה האפשרות על ידי אגף שוק ההון לבדיקה אקטוארית. משרד החינוך יזרז את אגף שוק ההון למתן תשובה בעניין. - ההודעות לעמיתים על שינוי שיטת חישוב התשואה השנתיתלא תוקן
משרד החינוך:
לא דווח על התקדמות בתיקון הליקוי. ראה דוח הערות רה"מ 63ג' עמ' 314.