פנייה 2 להעברת עודפים משנת 2021

הנדון: שימוש בעודפי תקציב לשנת 2022 שר האוצר מתכבד להודיע לוועדת הכספים של הכנסת על העברת סכום של 504,217 אלפי שקלים חדשים מסעיף 18 - הרשויות המקומיות משנת הכספים 2021, כעודף לשימוש בשנת הכספים 2022, בהתאם לסעיף 13 (א) לחוק יסודות התקציב התשמ"ה - 1985, כמפורט בתדפיס המצורף בזה. הבקשה דנה בסעיף תקציבי: 18 – רשויות מקומיות עיקרי הפנייה: הפניה התקציבית נועדה להעברת עודפים משנת התקציב 2021 לשימוש בשנת התקציב 2022 בסך של 504,217 אלפי ש"ח, מתוכם עודפים בסך של 84,685 אלפי ש"ח מתוך המסגרת התקציבית המיועדת להתמודדות עם התפשטות נגיף הקורונה, בהתאם לפירוט המובא מטה. הפנייה התקציבית בחלוקה לתכניות מובאת להלן: תכנית 181102: מענקים אזוריים – 21,776 אלפי ש"ח תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצבים מענקים לרשויות המקומיות המוקצים על פי חלוקה אזורית, בהתאם להחלטות ממשלה או סיכומים תקציביים. בעיקר לרשויות מקומיות בעוטף עזה, לרשויות מקומיות ביהודה ושומרון ובמחוז צפון. סיבות מרכזיות בגינן נוצרו עודפים בתכנית: במקרים בהם קצב הביצוע של החלטות הממשלה נמוך מהמתוכנן, מועבר עודף לשנת הכספים הבאה. עיקר העודפים נוצרים כתוצאה מפרויקטי פיתוח בעוטף עזה, בהתאם להחלטת ממשלה מס' 566 מיום 22 לנובמבר 2020 ומפרויקט פיתוח בצפון, בהתאם להחלטת ממשלה מס' 2262 מיום 8 בינואר 2017, אשר הביצוע בפועל נפרס על פני מספר שנים ועל כן נוצרים עודפים. תכנית 181103: מענקים שוטפים – 333,090 אלפי ש"ח תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצבים מענקים ותקציבי סיוע לרשויות מקומיות ישירות עבור תקציבן השוטף. המענק העיקרי במסגרת תכנית זו הינו מענק האיזון לרשויות המקומיות ומענק הבירה לעיריית ירושלים, ועיקר הסיוע התקציבי לרשויות המקומיות בתכנית זו הינו במסגרת תכניות ההבראה. כמו כן, במסגרת תכנית זו מתוקצבים רואי החשבון אשר עורכים את הדוחות הכספיים והביקורות ברשויות המקומיות. סיבות מרכזיות בגינן נוצרו עודפים בתכנית: מענק איזון - עודפי מענק איזון שתלויים בעמידה ביעדי גביית הארנונה שהוגדרו. העמידה ביעדי הגבייה נמדדת בשנה העוקבת ולכן חלק ממענק האיזון מועבר לשנה העוקבת עבור החלק המותנה. תכניות הבראה- רשויות הנמצאות בתכניות הבראה מתוקצבות בכפוף לעמידה ביעדי התכניות. היעדים פרוסים פעמים רבות מתעכבת משנה לשנה ועל כן מועברים עודפים להקצאה לרשויות בשנה העוקבת. רואי חשבון מבקרים - התשלום לרואי החשבון אשר מבקרים את הדו"חות הכספיים של הרשויות המקומיות מתבצע עם הגשת הדו"ח. הזמנות העבודה הוקמו בשנת 2021 והגשת הדו"חות מתבצעת בשנה העוקבת. תקציבי קורונה- עודפים בגין סלי סיוע לרשויות המקומיות אשר כוללים את השתתפות משרד הפנים במערך המתשאלים הרשותיים, הצטיידות, הסברה ותגבור פיקוח ותקציבים לעידוד בדיקות והתחסנות ברשויות המקומיות. הפעולות בוצעו בשנת 2021 והתשלום מבוצע בשנת 2022 לאחר העברת האסמכתאות הנדרשות מהרשויות המקומיות. מעבר לכך, ישנם עודפים בגין סלי מזון למשפחות נזקקות בתקופת הקורונה, בהתאם לחוק-יסוד: משק המדינה (תיקון מספר 10 והוראת שעה לשעת 2020) והחלטת הממשלה מספר 326 מיום 16 באוגוסט 2020, שעניינה: "אישור עדכון התכנית המפורטת בהתאם לחוק יסוד: משק המדינה (תיקון מספר 10 והוראת שעה לשנת 2020)". העודפים נוצרו משום שהמכרז מקצה את התקציב לחברה המפעילה בהתאם לעמידה באבני דרך שנפרסים על פני יותר משנה אחת. בנוסף, נוצרו עודפים בגין פרויקטי פיתוח חוצי שנה בעיר טבריה, בעיר אילת ובמועצה האזורית חבל אילות. זאת בהתאם להחלטת ממשלה מספר 120 מיום ה-20 ביוני 2020, שעניינה "סיוע לעידוד התיירות בעיר טבריה" והחלטת ממשלה מספר 105 מיום ה-14 ביוני 2020, שענייניה "סיוע לעיר אילת ולמועצה אזורית חבל אילות ותיקון החלטת הממשלה". תכנית 181104: מענקי פיתוח – 145,156 אלפי ש"ח תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצבים כלל המענקים והתקציבים המועברים לרשויות המקומיות בגין פרויקטי פיתוח. עיקר מענקי הפיתוח הינם מענקי הפיתוח לרשויות מקומיות התלויות במענק האיזון, מענקים מתוקף החלטות ממשלה ומענקים עבור פרויקטים לפיתוח כלכלי. סיבות מרכזיות בגינן נוצרו עודפים בתכנית: במסגרת תכנית זאת מתוקצבים פרויקטי פיתוח רב שנתיים המתבצעים על-ידי הרשויות המקומיות עבור שיפור והרחבת השירותים ברשות. פרויקטי פיתוח מסוג זה הם פרויקטים חוצי שנה, במקרים בהם קצב הביצוע של הפרויקטים האמורים נמוך מהמתוכנן, נוצר עודף ומועבר לשנת הכספים העוקבת. תכנית 181105: איגוד ערים כינרת – 4,195 אלפי ש"ח תיאור התכנית: בתכנית זו מתוקצב איגוד ערים כינרת, עבור המענק השוטף לחופי הרחצה ומענקי פיתוח לחופים חדשים ולחופים קיימים. סיבות מרכזיות בגינן נוצרו העודפים: במסגרת תכנית זו מתוקצבים פרויקטי פיתוח רבים לחופי הכנרת. במקרים בהם קצב הביצוע של הפרויקטים האמורים נמוך מהמתוכנן, נוצר עודף המועבר לשנת הכספים העוקבת. האישור ייכנס לתקפו, אם לא יעוכב ע"י ועדת הכספים של הכנסת, לאחר 21 יום מתאריך מכתב זה.